Betriebliche Altersversorgung

Betriebliche Altersversorgung
Die betriebliche Altersversorgung sichert Ihre Mitarbeiter und deren Familien ab. Doch auch Sie als Arbeitgeber profitieren!
  • Mitarbeiter binden und motivieren
  • Höhere Renditechancen durch Investmentfonds
  • Steuern und Sozialabgaben sparen

Jeder Arbeitnehmer hat Anspruch auf betriebliche Altersversorgung

Die Zahlen sind eindeutig: Derzeit kommen für einen Rentner zwei Beitragszahler auf. 2030 wird einem Rentner nur noch ein Beitragszahler gegenüberstehen. Um den Rückgang der gesetzlichen Rente auszugleichen, ist die betriebliche Altersversorgung zum unverzichtbaren Bestandteil der Zukunftsplanung geworden.

Jeder Mitarbeiter hat einen Rechtsanspruch auf eine betriebliche Altersversorgung, kurz bAV. Er kann verlangen, dass von seinem Bruttoentgelt ein vorher festgelegter Betrag in eine bAV umgewandelt wird (maximal vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung. 2015 sind dies 2.904 Euro jährlich). Der Umwandlungsbetrag ist sozialabgabenfrei und erst bei Auszahlung nachgelagert zu versteuern. Für Arbeitgeber reduzieren sich dadurch die Lohnnebenkosten.

Das Betriebsrentengesetz (BetrAVG) nennt fünf zulässige Wege, die bAV durchzuführen. Informieren Sie sich jetzt und gestalten Sie die Betriebsrente sowohl für Fach- und Führungskräfte als auch für die Organe der Gesellschaft!

Betriebliche Altersversorgung mit DynaCom


Mit der bAV können Sie als Arbeitgeber Ihre Steuerlast senken und Sie haben im Wettbewerb um qualifizierte Mitarbeiter die Nase vorne. Union Investment bietet Ihnen mit dem Modell DynaCom eine besonders ertragsorientierte Lösung an, die für die rein arbeitgeberfinanzierte bAV als Mischfinanzierung oder auch allein für die Entgeltumwandlung der Mitarbeiter genutzt werden kann.

Hierbei handelt es sich um eine Pensionszusage – den am weitesten verbreiteten Durchführungsweg der bAV. Die Auszahlung des zugesagten Kapitals erfolgt durch den Arbeitgeber, wenn der Mitarbeiter die Altersgrenze erreicht und aus dem Erwerbsleben ausscheidet.

Mit DynaCom werden die Beiträge in zuvor bestimmten Investmentfonds angelegt. Diese können langfristig überdurchschnittliche Erträge im Vergleich zu anderen Kapitalanlagen erzielen. DynaCom sieht vor Erreichen der Altersgrenze eine sukzessive Umschichtung der vorhandenen Mittel in einen Renten- oder Geldmarktfonds vor, um vorhandene Depotwerte zu sichern. Ein weiterer Vorteil liegt in der Flexibilität von DynaCom: Die Finanzierung der Pensionszusage ist unbegrenzt steuerfrei. Ihren Mitarbeitern kommt der Bruttospareffekt in vollem Umfang zugute, weil sie das ausgezahlte Kapital erst nachgelagert versteuern müssen.

Chancen und Risiken

Wir haben für Sie als Arbeitgeber die Chancen und Risiken von DynaCom zusammengefasst. So können Sie abwägen, ob diese Form der betrieblichen Altersversorgung Ihren betrieblichen Bedürfnissen entspricht.

Chancen

  • Professionelle Anlagestrukturierung

  • Bei Aktienfonds: Teilnahme an Kurssteigerungen und breite Streuung des Anlagekapitals auf eine Vielzahl von Einzelwerten
  • Bei Rentenfonds beziehungsweise Geldmarktfonds: Kurschancen der jeweiligen Märkte sowie professionelle Auswahl von Emittenten, Branchen und Bonitäten
  • Die Finanzierung erfolgt steuerfrei. Eine Besteuerung wird erst auf das ausgezahlte Kapital vorgenommen, sodass eine kostenneutrale Altersversorgung entstehen kann
  • Intelligenter Umschichtungsmechanismus in schwankungsärmere Fonds vor der geplanten Auszahlung

Risiken

  • Der Arbeitgeber trägt das Risiko, wenn die Fondsanteile nicht die zugesagte Leistung erwirtschaften

  • Zusatzkosten wie Beiträge zum Pensionssicherungsverein (PSVaG) oder das Honorar für das versicherungsmathematische Gutachten werden nicht durch steuerliche Vorteile kompensiert

  • Allgemeines Markt- und Ertragsrisiko der internationalen Märkte

  • Abhängigkeit der steuerlichen Behandlung von den jeweiligen persönlichen Verhältnissen

Downloads

Ausführliche produktspezifische Informationen und Hinweise zu Chancen und Risiken entnehmen Sie bitte den jeweils aktuellen Verkaufsprospekten. Die Verkaufsunterlagen zu unseren Fonds (Verkaufsprospekt, aktuelle Jahres- und Halbjahresberichte und wesentliche Anlegerinformationen) erhalten Sie in deutscher Sprache unter: Unsere Fonds & Produkte.

So funktioniert die Entgeltumwandlung

Bei einer Entgeltumwandlung verzichten Mitarbeiter zugunsten einer betrieblichen Altersversorgung auf einen Teil ihres Gehalts. Die umgewandelten Beiträge werden in zuvor bestimmten Investmentfonds angelegt. Für jeden Mitarbeiter wird ein Depot eröffnet, wobei der Arbeitgeber Inhaber des Depots bleibt. Für den Fall der Insolvenz des Arbeitgebers sollten die Ansprüche aus dem Depot zur Sicherheit an die Mitarbeiter verpfändet werden.

Die Mitarbeiter erhalten im Versorgungsfall Leistungen im Wert der Fondsanteile, mindestens aber die vom Arbeitgeber garantierte Kapitalleistung. Darüber hinaus wird bei Tod der Mitarbeiter die Versorgung der Hinterbliebenen abgesichert.

Betriebliche Altersvorsorge

Suchen Sie gute Beratung zur betrieblichen Altersversorgung?


Es ist wichtig, rechtliche und steuerliche Fallstricke zu kennen, um die richtige Wahl bei einer betrieblichen Vorsorge treffen zu können.

Für weitere Informationen steht Ihnen compertis zur Verfügung, eine der führenden Beratungsgesellschaften für betriebliches Vorsorgemanagement und Tochterunternehmen von Union Investment.

compertis

compertisBeratungsgesellschaft für betrieblichesVorsorgemanagement mbH

 

Kreuzberger Ring 17
65205 Wiesbaden
Telefon: 0611 2361-0
Telefax: 0611 2361-3340
Internet: www.compertis.de

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